短期票券業務簡介
短期閒置資金何處去？
如果您或您的公司有了暫時性的多餘資金，尚未安排適當的用途；或者資金雖
已安排好了用途，但尚未開始加以利用，您一定會考慮訂定一個穩紮穩打的短
期投資計劃；台灣銀行願意提供您一個最有效運用短期資金的方法－購買短期
票券。
短期票券係指期限在一年以內之下列短期債務憑證，其種類如下：
一、國庫券(ＴＢ)。
二、銀行可轉讓定期存單(ＮＣＤ)(Negotiable
Certificates of Deposit)。
三、銀行承兌匯票(Ｂ／Ａ)(Banker's
Acceptance)。
四、商業本票(ＣＰ)。
五、其他經主管機關核准之短期債務憑證。
投資短期票券的優點
一、安全可靠
短期票券包括政府發行之國庫券、銀行發行之可轉讓定期存單及由工商
企業發行經金融機構保証、承兌或背書之票據，安全可靠。
二、流通性高
短期票券持有人在急需用錢時，可將原來購買之票券在貨幣市場賣出，隨
時變現，以保持資金之高度流動性；此外，您亦可配合資金閒置時間之長
短，從事附賣回約定交易 (可指定180天以內之特定到期日)，以靈活運用
資金。
短期票券的稅負
一、個人票券利息所得採分離課稅(目前稅率為10％)不須再併入綜合所得
稅申報。
二、營利事業票券利息所得應計入營利事業所得額課稅，該扣繳稅款得自
營利事業所得稅結算申報應納稅額中減除。
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營利事業有第十四條第一項第四類利息所得中之短期票券利息所得，除依
第八十八條規定扣繳稅款外，不計入營利事業所得額。但營利事業持有之
短期票券發票日在中華民國九十九年一月一日以後者，其利息所得應計入
營利事業所得額課稅。
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投資人如何與本行承做交易：
一、請先至本行各地分行辦理券項劃撥帳戶之開戶，指定本行活期性存款帳戶
，作為款項交割帳戶，並請簽訂票券附條件買賣總契約、免簽章同意書及填妥
基本資料卡。
二、請逕電洽本行財務部交易科承辦人員議定交易金額、利率及天期等條件。
電話（02）23493008。
